Objetivo:
Instruir sobre como visualizar e conferir as incidências dos eventos calculados no mês vigente e selecionado. Através dessas orientações, você poderá verificar se as incidências são base INSS, FGTS e IRRF no sistema Tron e eSocial, dentro da competência desejada.
Com esse material, a rotina de auditoria e conferência de incidências ficará muito mais clara e objetiva, permitindo que você visualize e verifique facilmente as bases INSS, FGTS e IRRF no sistema Tron e eSocial, dentro da competência.
Orientação:
1. Auditoria de Rubricas
1. Acesse a aba eSocial, clique em Auditoria de Rubricas;
2. Confira a empresa selecionada, defina o Mês Inicial e Mês Final;
3. Clique em Buscar para visualizar os eventos calculados na movimentação do mês selecionado;
Importante:
👉Incidência Tributária da Rubrica: como o evento está configurado na Tabela de Rubricas S-1010 na aba eSocial, Parametrização de Rubricas;
👉Eventos de BASE: eventos que estão ou não na base INSS, IRRF e FGTS (evento 10085, 10086 e 10087);
👉Incidência Tributária do XML S-1010: informação contida no XML transmitido ao eSocial, para poder comparar a Incidência Tributária da Rubrica com os Eventos de Base no sistema Tron;
2. Diferença de Incidências
1. Se houver algum evento com diferença de incidências;
2. Verifique na coluna Dif. INSS, Dif. FGTS e Dif. IRRF, se ocorrer divergência será elucidado um X em vermelho;
Observação: no evento 10081-Salário Família está com diferença de FGTS. Na coluna Eventos de BASE informa que ele Não está na Base de FGTS no sistema (evento 10081). Já na coluna Incidência Tributária do XML S-1010, informa que esse evento foi enviado como sendo Base FGTS.
3. Para corrigir essa diferença, caso o evento for base de FGTS, acesse a aba Cadastros;
4. Clique em Eventos, localize o evento 10081 - Salário Família;
5. Clique em Editar (ENTER), em seguida na aba Participação, e insira o evento 10087 - BASE FGTS com a Operação Adição;
6. Ao finalizar, clique em Gravar (F11);
7. Se o evento não for base de FGTS, é necessário realizar o envio do evento sem a incidência de Base de FGTS para o eSocial;
8. Acesse a aba eSocial, na sub aba Parametrização de Rubricas;
9. Selecione o evento em questão, clique em Editar (ENTER);
10. No campo Código Incidência FGTS, clique nos três pontinhos;
Observação: Ao lidar com o código de incidência IRRF, é importante evitar o uso do código de incidência 0 - Rendimento Não Tributável, pois isso pode resultar em erros futuros ao enviar o evento S-1010.
11. Selecione 0 - Não é Base de Cálculo do FGTS, e ao finalizar clique em Gravar (F11);
Atenção:
👉Se for realizado ajustes do evento no sistema no Cadastro de Eventos, é necessário recalcular a folha dos empregados que tem o evento calculado para que a Base de FGTS seja ajustada;
👉De forma geral, saindo da especificidade do exemplo supracitado, se o ajuste do evento em questão for realizado na Parametrização de Rubricas, é preciso enviar o evento S-1010 com a incidência correta e, depois enviar os registros S-1200, S-2299 (se houver desligamento) e o S-2399 (se houver término de vínculo) como retificação;
👉Para diferenças de INSS e IRRF, aplica-se a mesma regra. O que diferencia é apenas o código do evento de Base no sistema que, para o INSS é o evento 10085, e para o IRRF é o 10086.
👉Os eventos da Tron (iniciados com 1), já são parametrizados segundo a Tabela 54 de Rubricas do eSocial. Não há necessidade de alteração, apenas se existir alguma particularidade da empresa para eventos específicos, que tenham incidências diferentes;
👉Os eventos criados pelo usuário (iniciados com 2), devem ser parametrizados manualmente, conforme a situação da empresa.