Objetivo

Este tutorial orienta como identificar e corrigir situações em que a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) não é consolidada entre matriz e filiais, mesmo quando o Balanço Consolidado é gerado corretamente.

Configurações

1. Identificar o comportamento da consolidação

1. Gere a DRE Consolidada marcando a opção Consolidar.
2. Caso a DRE não apresente os valores consolidados, prossiga com as verificações abaixo.

Atenção:

• Se o Balanço consolida normalmente e apenas a DRE apresenta inconsistência, o problema pode estar relacionado aos lançamentos de encerramento do exercício.

2. Verificar a origem dos lançamentos contábeis

1. Analise a origem dos lançamentos contábeis das filiais.
2. Verifique se foi realizada importação de arquivo contendo os lançamentos de encerramento do exercício.
3. Identifique os lançamentos com:
   • Origem: Importação de Arquivo;
   • Histórico: Transferência (encerramento das contas de resultado).

Atenção:

Quando os lançamentos de encerramento já são importados, o sistema interpreta que as contas de resultado já foram encerradas, impedindo que essas informações sejam consideradas corretamente na geração da DRE Consolidada.

3. Realizar a correção

Orientações:

1. Exclua os lançamentos de encerramento que possuem:
   • Histórico de Transferência;
   • Origem Importação de Arquivo.
2. Após a exclusão, execute novamente o Encerramento do Exercício diretamente pelo sistema Tron.
3. Gere novamente a DRE Consolidada e valide o resultado.

FAQs ou Dicas

Por que o Balanço Consolida e a DRE não?

Porque o Balanço utiliza os saldos patrimoniais, enquanto a DRE depende do tratamento correto das contas de resultado. Quando o encerramento é importado por arquivo, o sistema pode não reconhecer essas contas para a consolidação da DRE.

É necessário configurar novamente o plano de contas?

Não. Se o Balanço já consolida corretamente, normalmente a configuração do plano de contas está correta. A causa costuma estar nos lançamentos de encerramento importados.

Após excluir os lançamentos, o que devo fazer?

Execute novamente o encerramento diretamente pelo sistema Tron para que os lançamentos sejam gerados de forma compatível com a consolidação da DRE.