Objetivo
Este tutorial orienta o usuário sobre como lançar o estoque de abertura e gerar os créditos presumidos de PIS e COFINS no sistema Tron, para empresas desenquadradas do Simples Nacional que passaram a ser tributadas pelo Lucro Real.
Orientação
Acesse o menu Movimentação e clique em SPED PIS/COFINS.
Selecione a opção Crédito Presumido Estoque de Abertura – Registro F150.
Clique em Inserir (Insert) e informe o valor do estoque total.
O sistema dividirá automaticamente em 12 parcelas iguais, aplicando as alíquotas:
PIS: 0,65%
COFINS: 3,00%
Preencha os campos obrigatórios:
Total do Estoque de Abertura: valor total do estoque a ser escriturado.
Parcela do Estoque sem Crédito (opcional): informe apenas se houver parte do estoque sem direito ao crédito.
CST: informe o CST de PIS, o sistema preencherá automaticamente o CST de COFINS.
Descrição do Estoque: breve descrição do conteúdo.
Conta Contábil: selecione a conta de integração ou cadastre uma nova, se necessário.
Clique em Salvar. O sistema perguntará se deseja replicar as parcelas para os meses seguintes. Recomendamos marcar Sim.
Acesse a aba Resumo da Apuração e clique em Controle de Créditos Fiscais para visualizar os créditos gerados.
Finalize gerando o SPED e valide as informações lançadas.
Observações Importantes
O crédito será automaticamente dividido em 12 parcelas mensais.
Caso parte do estoque não tenha direito a crédito (ex.: aquisições de pessoas físicas, produtos importados, alíquota zero), informe o valor em Parcela sem Crédito.
Os créditos ficarão disponíveis para consulta e compensação no Controle de Créditos Fiscais.