Objetivo

Orientar o usuário sobre a dinâmica de cálculo das bases de Imposto de Renda (IR) e INSS em diferentes tipos de folha, bem como o envio correto das informações ao eSocial por meio dos eventos S-1200 e S-1210.

Orientação

1. Parametrização de Pagamento

1. Acesse o Cadastro da empresa no sistema, na aba Previsão de Pagamento;
2. Defina os dados de pagamento padrão para cada tipo de folha, por exemplo:
   • Mensal: 5º dia útil do mês seguinte;
   • Férias: Dois dias antes do início do gozo;
3. Durante o cálculo da folha, os dados serão preenchidos automaticamente com base na parametrização definida.

2. Cálculo de Imposto de Renda

1. Os rendimentos tributáveis pagos no mesmo mês devem ser somados. Isso inclui folhas de tipos diferentes, como mensal e adiantamento, desde que tenham os mesmos dados de pagamento;
2. Para visualizar a composição do cálculo:
   • Acesse a opção Memória de Cálculo do Imposto de Renda no sistema;
   • Verifique se as bases utilizadas são consultadas às informações dos eventos cadastrados;
   • Consulte o Cadastro de Eventos para verificar a participação na base de imposto.

3. Diferenças na Apuração

1. Mensal, Adiantamento e Afastamento:

   • Bases desses tipos de folha se somam no mês de pagamento;
   • Os valores são considerados para o cálculo do IR de forma consolidada.

2. Férias:

   • A base de projeto é separada separadamente;
   • O cálculo de IR sobre férias é exclusivo ao mês de pagamento e não se soma a outros rendimentos.

3. 13º Salário:

   • Também é tratado como uma base isolada;
   • A tributação ocorre no momento do pagamento, sem integração com outras bases no mesmo mês.

4. Conferência do Cálculo no Sistema

1. Para verificar os valores calculados, acesse o relatório de DARF ou a tela de Controle de Pagamento (S-1210) ;
2. O sistema exibirá o valor consolidado da base de cálculo e o imposto apurado;
3. Caso haja divergências, verifique:
   • Se todos os eventos estiverem configurados corretamente;
   • Os dados de pagamento foram preenchidos corretamente no sistema.

5. Envio ao eSocial

1. Gere os eventos S-1200 (Remuneração) e S-1210 (Pagamento) conforme o cronograma do eSocial;
2. A sequência correta de envio deve ser seguida para evitar rejeições:
   • Primeiro o S-1200 , depois o S-1210;
   • Para férias ou rescisão, confirme se os eventos S-2299 ou S-2399 foram transmitidos antes do pagamento.

FAQs ou Dicas

1. Por que as bases de cálculo variam entre os tipos de folha?
 As bases são tratadas de forma diferente devido às regras tributárias. Folhas de férias e 13º salário, por exemplo, são isoladas por exigência legal.

2. Qual a importância dos dados de pagamento no cálculo?
 Os dados de pagamento determinam quais rendimentos serão considerados no mesmo mês, influenciando diretamente o cálculo do imposto e o envio ao eSocial.

3. Como ajustar rubricas que não aparecem no cálculo?
Acesse o Cadastro de Eventos e verifique se o evento possui imposto de renda. Caso necessário, configure manualmente e envie o evento S-1010 ao eSocial.