Objetivo:
Instruções sobre como inserir as informações referentes ao Bloco U, que abrange as operações imunes e isentas, dentro do sistema Tron, visando obter informações mais completas e precisas, garantindo eficiência e eficácia no registro desses dados, contribuindo para uma correta e adequada prestação de contas fiscais.

 Legislação
Atendimento a legislação conforme o  Portal SPED - ECF e Manual - ECF.

Orientação:
Conceito:
O Bloco U destina-se às operações imunes/isentas (não sujeitas ao IRPJ e CSLL) que têm a obrigação de apresentar a ECD (Tipo C). Além dos registros obrigatórios (0000, 0010, 0020, 0030, 0930, X390, y612), as entidades deverão preencher os blocos C, E, J, K e U. É importante ressaltar que esses blocos serão preenchidos de forma automática pelo sistema, utilizando os dados recuperados da ECD, proporcionando uma maior agilidade e precisão no processo de preenchimento, facilitando o cumprimento das obrigações fiscais.

Atenção:
É importante destacar que, nessa situação específica, a assinatura do contador no registro 0930 é obrigatória. Essa medida garante a validade e a conformidade do documento, assegurando a responsabilidade técnica e legal do profissional contábil envolvido.

1º Passo: Registro U030: identificação dos Períodos para Apuração
1. Acesse a aba SPED ECF, e em seguida na sub aba Imune e Isentas;
2. Em Registro U030 - Identificação dos Períodos para Apuração, clique em Inserir (INSERT);
3. Preencha os campos:
👉 Data Inicial do Período: Informe o período inicial para a geração das informações referentes ao período imune e isento;
👉 Data Final do Período: Informe o período que irá finalizar a geração das informações referentes ao período imune e isento;
👉 Período de Apuração: Escolha o tipo de período para realizar a apuração;
4. Ao finalizar, clique em Gravar (F11);


2º Passo: Registro U180 - cálculo do IRPJ das empresas
1. Ainda na sub aba Imune e Isentas, acesse o Registro U180;
2. Clique em Inserir (INSERT), e informe:
👉 Descrição: Selecione a tributação desejada;
👉 Valor: Informe o valor desejado que será tributada;
👉 Período de Apuração: Selecione o período em que será gerado a apuração;
3. Ao finalizar, clique em Gravar (F11);


3º Passo: Registro U182 - Cálculo do CSLL das empresas
1. Ainda na sub aba Imunes e Isentas, acesse o registro U182 - Cálculo do CSLL das empresas;
2. Clique em Inserir (INSERT), e preencha os campos:
👉 Descrição: Selecione o tipo de tributação desejada;
👉 Valor: Informe o valor do tributo conforme o tributo selecionado;
👉 Período de Apuração: Selecione o período em que o sistema irá considerar para a geração da apuração;
3. Ao finalizar, clique em Gravar (F11);