ECF - Lucro Presumido Tipo C (Obrigado a Recuperar a ECD)
6 min
Criado por NATÁLIA ALVES em 06/07/2021 14:27
Atualizado por ESTHER VITORIA FERREIRA CAMPOS em 27/07/2022 17:38

Objetivo:
Orientar sobre como realizar a ECF - Lucro Presumido Tipo C (Obrigado a Recuperar a ECD).


Orientação:
1. Primeiramente faça a conferência:
1.1. Acesse ao material:  Como Parametrizar e Gerar o arquivo SPED ECF?;
2. Geração do Bloco 0 – Dados iniciais:

2.1. Acesse a aba SPED ECF, clique em Dados Iniciais;
2.1.1. Em Parametrização - Registro 0000, informe a última versão do SPED ECF, conforme o ano calendário de entrega;
2.1.2. Clique em Gravar (F11);



2.2. Ainda na aba SPED ECF, em Dados Iniciais, clique em Parametrização - Registro 0010;
2.2.1. Preencha a Forma de Tributação Lucro conforme enquadramento da empresa;
2.2.2. Em Tipo Escrituração defina como C– Obrigada a entregar a ECD ou entrega facultativa;
2.2.3. Informe a Qualificação da Pessoa Jurídica e o Critério de Reconhecimento de Receitas;
2.2.4. E defina os dados do campo Forma Tributação no Período de cada trimestre;

Observação: se houve troca de enquadramento em algum trimestre, basta escolher uma informação que envolva os dois tipos.

2.3. Em seguida, preencha o Registro 0020, conforme necessidade da empresa e clique em  Gravar (F11);
2.4. No Registro 0035 preencha caso a empresa contenha esta informação;

Atenção:
O registro 0035 deve ser informado caso a empresa tenha SCP vinculada, caso contrário não há necessidade.

3. Geração do Bloco J - Plano de Contas e Mapeamento:
3.1. Acesse Plano de Contas e Mapeamento, e em seguida, em Registro J050;
3.1.1. Em Extras (F10), clique em Gerar J050: Plano de Contas Contribuinte;

3.2.  Ainda em  Plano de Contas e Mapeamento, clique no Registro J051;
3.2.1. Em Extras (F10), clique em Gerar J051- Plano de Contas Referencial;

3.3. Gere o Registro J100, caso a empresa contenha cadastro de Centro de Negócios/Centro de Custos;

4. Geração do Bloco K-  Saldos das Contas:
4.1. Na aba SPED ECF, acesse a sub aba Saldo de Contas - Bloco K;
4.1.1. Em Registro K030,  clique em Extras (F10), e em seguida, em IRPJ e CSLL - Gerar Períodos;

4.2. Agora clique no Registro K155, acesse em Extras (F10), em seguida em Contas Patrimoniais - Gerar Detalhes;
4.3. Confira o Registro K156, onde o sistema gera automaticamente todas as contas referenciadas no momento de gerar o Registro K155;
4.4. Gere o Registro K355, clicando no Extras (F10), Contas Contábeis - Gerar Saldos Finais;
4.5. E confira o Registro K356 que é gerado automaticamente no momento que foi gerado o Registro K355;

5. Bloco P – Lucro Presumido:
5.1. Na aba SPED ECF, acesse a sub aba Presumido;
5.1.1. Inicie gerando o Registro P030 ao clicar no Extras (F10), após em IRPJ e CSLL - Gerar Períodos

5.2. Ainda na sub aba Presumido, gere o Registro P200 Base de cálculo do IRPJ;
5.2.1.Clique no Extras (F10), depois em Geração Base de Cálculo Presumido;
5.2.3. Será demonstrado a Geração do Registro, marque o Código e insira o Valor conforme alíquota desejada;
5.2.4. Ao finalizar,  clique em Gravar (F11);

Observação: os valores são preenchidos trimestralmente para que o sistema possa demonstrar a Base de cálculo do Lucro Presumido para IRPJ na geração do P300.
 
5.3. Ainda na opção Presumido, acesse o Registro P300, clique no Extras (F10), e em seguida em Calcular o Registro P300;
5.3.1. Informe as (-) Deduções se houver, caso não tenha basta clicar em Gravar (F11);

Observação: Será calculado conforme a base de cálculo demonstrado no Registro P200, ajustado aos valores preenchidos nas (-) Deduções neste momento. E, será demonstrado o valor do IRPJ a pagar.

5.4. Na opção Presumido gere o Registro P400;
5.4.1. No Extras (F10), clique em Geração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido;
5.4.2. Será demonstrado Geração do Registro, marque o Código desejado e insira o Valor conforme alíquota desejada;
5.4.3. Ao finalizar, clique em Gravar (F11);

Atenção:
Deverá lançar os valores trimestralmente para poder demonstrar a Base de cálculo do Lucro Presumido para CSLL na geração do P500.

5.5. No  Registro P500, clique em Extras (F10), e posteriormente em Geração Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido;
5.5.1. Informe as (-) Deduções se houver, caso não tenha basta clicar em Gravar (F11);

Observação: será calculado conforme a base de cálculo demonstrado no Registro P400, ajustado aos valores preenchidos nas (-) Deduções neste momento. E, será demonstrado o valor da CSLL a pagar.

6. Bloco Y – Informações Gerais:
6.1. Acesse a Aba SPED ECF, em seguida na sub aba Informações - Bloco Y;
6.1.1. Clique em Inserir (INSERT) e informe o Registro Y570, caso a empresa tenha;

6.2. Clique no Registro Y600, vá no Extras (F10) e clique em Geração do Registro Y600;
6.3. Gere Registro Y672, caso a empresa tenha informações complementares;

7. Gerar o Arquivo:
7.1. Acesse a aba SPED ECF, em seguida na sub aba SPED ECF;
7.2. Preencha a tela de geração e clique em Gravar (F11).

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